Cerere pentru deschiderea unui eșantion de cont curent. Notificarea serviciului fiscal despre deschiderea unui cont individual de antreprenor

Fiecare entitate juridică nou creată este obligată să obțină un cont bancar. În legătură cu legea cu privire la non-depozitarea de numerar a fondurilor, îndeplinirea acestei obligații este controlată de organele fiscale. Antreprenorilor individuali li se permite să deschidă un cont curent dacă doresc.

Istoricul documentelor

Înainte de intrarea în vigoare a Legii federale nr. 212 din 1 mai 2014, o persoană juridică era obligată să notifice autoritățile fiscale despre toate conturile bancare deschise. Din 01.05.2014, situatia s-a schimbat si nu mai este necesara transmiterea unui mesaj despre deschiderea unui cont la fisc. Acum, antreprenorii nu trebuie să-și facă griji cu privire la cum să facă acest lucru și cu ce se vor confrunta pentru notificarea târzie. Legea adoptată a ușurat mult viața întreprinderii. Dar totuși, acest articol vă va spune cum a fost înainte, cum au fost completate formularele și ce penalități au fost aplicate companiei dacă o astfel de obligație a fost ignorată.

Cine ar fi trebuit să știe despre deschiderea unui nou cont?

Trei servicii guvernamentale ar fi trebuit să primească notificare cu privire la deschiderea contului:

• Serviciul fiscal al districtului federal la care a fost înregistrată întreprinderea;
• filiala Fondului de Asigurări Sociale;
• filiala a Fondului de pensii.

Toate aceste organizații de reglementare sunt implicate în verificarea plăților bugetare, așa că au nevoie pur și simplu de informații despre deschiderea unui cont curent. Antreprenorii persoane fizice și alte persoane juridice au fost obligate să își informeze sucursalele teritoriale cu privire la primirea unei facturi.

Acest lucru trebuia făcut folosind o notificare scrisă completată, pentru care a fost creat un formular de notificare pe hârtie specializat. Să vă reamintim încă o dată că un astfel de document a devenit acum opțional.

Reguli de completare a notificarii

Indiferent de forma organizatorică, toate companiile, întreprinderile și întreprinzătorii individuali au utilizat formularul aprobat Nr. C-09-1. Acest formular a constat din mai multe secțiuni. Pagina de titlu conținea informații de bază despre companie, iar fișele A și B conțineau informații despre unde au fost deschise conturile curente. Mai mult decât atât, Fișa B a fost completată doar dacă era necesară deschiderea unui cont la Trezoreria Federală.

Metode de completare a formularului

Mesajul despre deschiderea unui cont la biroul fiscal și a fondurilor ar putea fi completat manual sau folosind un program special. În același timp, bloturile, corecțiile și informațiile neclare nu au fost permise. Un astfel de formular a fost semnat de directorul general, iar sigiliul întreprinderii a fost plasat în partea de jos.

Câmpuri obligatorii din formularul nr. C-09-1

Ca toate documentele standard, formularul avea câmpuri obligatorii de completat. Conform actelor de înregistrare a societății, în formularul nr. C-09-1, pe pagina de titlu a fost completat codul organului fiscal.

Trebuie făcută o notă care să indice unde exact a fost deschis contul: în trezoreria federală sau într-o bancă. Nevoia suplimentară de a completa fișele A și B a depins de aceasta. Toate numerele de înregistrare (TIN\KPP, OGRNIP sau OGRN) au fost de asemenea completate. În continuare, trebuia să declari șeful companiei sau reprezentantul său oficial. De asemenea, au fost necesare data, numărul de telefon de contact și semnătura.

Completarea paginii A (formular nr. C-09-1)

Informațiile despre organizația de credit au fost indicate pe fila A. Numele băncii, BIC, adresa acesteia, INN\KPP și numărul de cont curent au fost scrise în rânduri speciale. A fost indicat și tipul de cont (decontare, tranzit, valută). Informațiile exacte despre deschiderea unui cont curent au fost duplicate în certificatul bancar despre deschiderea contului.

Trimiterea unei notificări către Fondul de pensii

Informații ușor diferite au fost furnizate pentru Fondul de pensii. Alături de detaliile solicitate - numele complet al persoanei juridice, numele complet al antreprenorului individual, punctul de control, numărul de identificare fiscală - formularul indica numărul personal de înregistrare atribuit la înregistrarea companiei.

Era important să se furnizeze numele sucursalei fondului de care era atașată organizația. Informațiile despre bancă și contul curent au fost completate în mod similar cu mesajul fiscal.

Mesaj Nr. C-09-1 către Fondul de Asigurări Sociale

Informațiile transmise către FSS erau similare cu cele care conțineau mesajul despre deschiderea unui cont la fisc. Singura diferență a fost numărul de înregistrare indicat pe pagina de titlu, emis de casa de asigurări sociale. Mesajul trebuie să fie însoțit de un certificat bancar care confirmă deschiderea contului. Și dacă s-au deschis mai multe conturi, s-a completat câte o fișă separată pentru fiecare.

Notificare despre deschiderea unui cont la fisc, termene

Termenul limită pentru trimiterea notificării a fost principalul reglementator al răspunderii. Pentru comunicarea prematură a informațiilor, întreprinderea a fost amenințată cu amenzi destul de mari, și anume 5.000 de ruble pentru fiecare factură au fost plătite de persoane juridice, iar antreprenorii individuali au fost obligați să plătească 2.000 de ruble.

O notificare despre deschiderea unui cont trebuia depusă la fisc în termen de șapte zile de la data deschiderii. Data atribuirii contului curent a fost indicata in certificatul bancar. Era posibil să trimiteți un mesaj prin poștă, principalul lucru a fost să o faceți rapid și la timp.

Datorită simplificării acestei obligații, penalitățile au fost eliminate, iar companiile nu trebuie să-și facă griji cu privire la nerespectarea termenelor. Dar anularea obligației nu înseamnă că informațiile despre conturi nu ajung la autoritățile de reglementare. Doar că tehnologiile moderne permit băncilor să trimită independent informații despre conturile nou deschise. Și acest lucru a devenit convenabil pentru toată lumea, deoarece economisește mult timp.

Un antreprenor sau o persoană juridică deschide un cont bancar. În termen de 7 zile de la deschiderea contului, un întreprinzător individual (persoană juridică) trebuie să informeze organul fiscal, Fondul de pensii, Fondul de asigurări sociale despre acest lucru prin trimiterea notificări despre deschiderea unui cont curent(Articolul 23 din Codul fiscal al Federației Ruse și articolul 28 din Legea federală nr. 212).

Codul fiscal al Federației Ruse și Legea federală 212-FZ „Cu privire la contribuțiile de asigurare la Fondul de pensii al Federației Ruse, la Fondul de asigurări sociale al Federației Ruse, la Fondul federal de asigurări medicale obligatorii și la fondurile teritoriale de asigurări medicale obligatorii” reglementează procedura și termenele limită pentru deschiderea unui cont curent de către autoritățile relevante.

Notificare despre deschiderea unui cont curent- aceasta este o notificare scrisă a acțiunilor întreprinse de un antreprenor cu conturi bancare. Avizul de deschidere a unui cont curent se completează pe formularul stabilit manual sau electronic în programul „Contribuabil legal”. Este necesar să completați notificarea despre deschiderea unui cont curent în două exemplare - unul dintre ele, după ce a fost notat de către autoritatea competentă, va fi returnat expeditorului.

Notificări finalizate despre deschiderea unui cont curent pot fi trimise prin scrisoare recomandată sau certificată sau aduse personal la oficiile teritoriale ale autorităților de reglementare.

Notificarea deschiderii unui cont curent către organul fiscal se completează în formularul nr. C-09-1 cu indicarea obligatorie a următoarelor detalii:

TIN (numărul individual de contribuabil);
punct de control;
tipul organizației;
Numele organizației;
OGRN (pentru antreprenori individuali - OGRNIP);
motive pentru acțiune (deschidere - „1”, închidere - „2”);
locul executării acțiunii (bancă - „1”, Autoritatea Trezoreriei Federale - „2”)

În avizul de deschidere a unui cont curent pentru Serviciul Fiscal Federal, se completează 2 foi - pagina de titlu și foaia A sau B, în funcție de locația deschiderii contului (în bancă - foaia A, în Trezoreria Federală - foaia B).

Pagina de titlu conține informații despre organizație, șeful acesteia, precum și data expedierii și semnătura persoanei responsabile.

A doua foaie indică:

1. numărul de cont curent;
2. data deschiderii contului curent (zi, luna, an);
3. amplasamentul băncii (trezoreria);
4. detalii bancare sau de trezorerie (TIN, BIC, KPP);
5. sigiliul organizației;
6. semnătura persoanei responsabile.

La notificare este atașată o copie a certificatului de deschidere a contului de la bancă.

Pentru a notifica Fondul de pensii din Rusia despre deschiderea unui cont curent, utilizați formularul recomandat de Fondul de pensii, care indică:

Numele SRL (IP);
detalii despre organizație (TIN și KPP);
numărul de înregistrare al persoanei juridice (antreprenor individual) în Fondul de pensii al Rusiei;
denumirea filialei fondului de pensii în care este înregistrată organizația (sau întreprinzătorul individual);
informatii despre banca;
numărul luminii de proiectare;
data deschiderii contului curent;
sigiliu;
data trimiterii sesizării și semnăturii persoanei responsabile.

Exemple de completare a notificărilor despre deschiderea unui cont curent pot fi vizualizate tastând cererea corespunzătoare pe Internet.

Anunțul către Fondul de Asigurări Sociale oferă informații similare.

Dacă informațiile despre deschiderea unui cont curent nu sunt furnizate autorităților de reglementare în termen de o săptămână, cei responsabili pot fi supuși unei amenzi - pentru antreprenorii individuali și funcționari, suma este de 2.000 de ruble, pentru persoanele juridice - până la 5.000 de ruble.

La completați corect notificarea despre deschiderea unui cont curent, studiați mai întâi mostrele de umplere pe Internet.

În ciuda faptului că nu este necesară deschiderea de noi conturi bancare la înregistrarea unei persoane juridice, toți oamenii de afaceri, de îndată ce au finalizat procedura de înregistrare a unei întreprinderi, contactează banca cu o cerere de deschidere a unui cont. Dar chiar și atunci când închideți un cont, pot apărea unele dificultăți. Nu cu mult timp în urmă, toate persoanele juridice erau obligate să notifice fondurile fiscale și nebugetare cu privire la închiderea unui cont. Adesea dificultățile au fost cauzate de raportarea la fisc cu privire la închiderea unui cont curent. Mulți pur și simplu nu și-au dat seama că rezilierea contractului cu banca trebuie raportată autorităților competente.

Ce s-a schimbat și cum a fost înainte?

O astfel de încălcare aparent minoră ar putea duce la impunerea de sancțiuni. Cu toate acestea, nu cu mult timp în urmă, în mai 2014, au fost aduse modificări Codului Fiscal, în baza cărora, în loc de persoane juridice, banca transmite date la fisc.

Procedura și procedura de depunere a documentelor de raportare la autoritățile fiscale a fost prescrisă într-o serie de reglementări. Pentru a afla detaliile, puteți suna pur și simplu la biroul fiscal la care au fost transmise informațiile și să aflați ce acțiuni trebuie întreprinse.

Obligațiile contribuabililor

Potrivit articolului 23 din Codul fiscal al Federației Ruse, toate persoanele juridice trebuiau să se prezinte la biroul fiscal în termen de șapte zile de la data depunerii cererii la bancă.

Conform paragrafului 3 al aceluiași articol, nu numai organizațiile comerciale și întreprinzătorii individuali care lucrează pe teritoriul Federației Ruse, ci și toate persoanele care desfășoară practici private plătite au fost obligate să se prezinte la biroul fiscal.

Datoriile băncilor

Responsabilitatea pentru transferul la timp a datelor revine nu numai persoanelor juridice, ci și angajaților care lucrează în instituțiile financiare. Potrivit articolului 86 din Codul fiscal al Federației Ruse, în termen de cinci zile de la data încetării contractului cu banca, angajații responsabili de raportare sunt obligați să transfere informații despre finalizarea acestor tranzacții către inspectoratul fiscal și taxelor.

Procedura de transmitere a informațiilor

Toate informațiile despre tranzacțiile bancare cu conturi sunt transmise în modul prevăzut de legislația Federației Ruse. Conform reglementărilor, toate datele, inclusiv cererea de închidere a unui cont curent la fisc, au fost depuse în prealabil la inspectoratul de taxe și impozite, căruia i s-a transmis și o notificare despre deschiderea unui cont.

Instituțiile de credit transmit informații cu privire la încetarea contractelor de servicii bancare la locul de înregistrare a instituției financiare. În ceea ce privește sucursalele, acestea trebuie să trimită date privind închiderea depozitelor la fisc de la locul de înregistrare a băncii centrale. Adresa la care banca este înregistrată este indicată în documentele sale constitutive.

O atenție deosebită trebuie acordată termenelor limită de depunere. Vorbind despre intervalul de timp, trebuie să țineți cont de faptul că toate reglementările indică perioada în zile lucrătoare, și nu în zile calendaristice. Această nuanță este prevăzută la articolul 6 din Codul fiscal al Federației Ruse (clauza 1). Acum, termenele nu contează pentru persoanele juridice. Doar banca este obligată să le respecte.

Notificarea închiderii contului ar fi trebuit depusă numai în scris și în forma stabilită de lege.

Cont curent al antreprenorului individual: Video

Răspunderea pentru încălcarea legii

Mai recent, în conformitate cu articolul 118 din Codul fiscal al Federației Ruse, nerespectarea termenelor stabilite pentru depunerea unei notificări la biroul fiscal a constituit o infracțiune și ar putea deveni temeiul pentru impunerea unei amenzi bănești unei persoane juridice. Amenda a fost fixată și s-a ridicat la 5.000 de ruble. Pentru angajații băncii responsabili de raportare, dacă termenele de depunere sunt încălcate, amenda poate varia de la 1 la 2 mii de ruble.

Trebuie să știți că nu în toate cazurile absența poate deveni o bază pentru urmărire penală. În cazul în care contractul a fost reziliat unilateral, persoana juridică sau persoana fizică nu a fost trasă la răspundere.

Motivele pentru aceasta pot fi următoarele:

• lipsa totală de fonduri și tranzacții bancare timp de doi ani;
• încălcarea legii la efectuarea tranzacțiilor de decontare;
• decizia tribunalului.

Banca este responsabilă pentru transmiterea cu întârziere a informațiilor în aceste cazuri. El poate fi obligat să plătească o amendă de 20 de mii de ruble (articolul 132 din Codul fiscal al Federației Ruse).

In cazul in care o institutie financiara nu este de acord ca i se impun sanctiuni, aceasta poate depune o cerere in instanta si poate incerca sa-si apere drepturile acolo.

Este important de știut

Până în mai 2014, aceste cerințe se aplicau nu numai conturilor în valută națională, ci și tuturor conturilor în valută, atât curente, cât și de tranzit, precum și conturilor speciale în valută. Prin urmare, depunerea unei cereri de închidere a unui cont curent la fisc înainte de mai 2014 a fost și pentru aceștia obligatorie.

Înainte de a nu mai fi obligatoriu ca persoanele juridice să depună o notificare de reziliere a unui acord cu o bancă, acestea ar fi trebuit să fie foarte atenți la această procedură, deoarece uitarea putea duce la penalități bănești și răspundere. Acum, persoanele juridice pot respira puțin mai liber și pot dedica mai mult timp dezvoltării propriei afaceri.

Atât o persoană juridică, cât și un antreprenor individual sunt obligați să furnizeze o serie de documente pentru a încheia un acord privind serviciile de decontare în numerar cu o bancă. În fruntea tuturor lucrărilor se află o cerere de deschidere a unui cont curent (formular 0401025).

Cererea se depune direct la banca selectată de cele mai multe ori se completează pe loc, conform eșantionului, și nu în avans. Unele bănci oferă să completeze o cerere online.

Multe organizații financiare încarcă mostre ale aplicațiilor lor pe site, astfel încât clientul să se familiarizeze cu toate documentele înainte de a vizita biroul. De exemplu, formularele pot fi găsite pe site-urile Alfa Bank și VTB-24, dar vom lua în considerare aplicația folosind formularul ca exemplu.

Completarea unei cereri de deschidere a unui cont curent

Să examinăm mai detaliat în ce constă o cerere de deschidere a unui cont curent. Este imediat de remarcat faptul că fiecare bancă are propria sa formă de documente. În unele locuri va trebui doar să semnați, iar în altele va trebui să scrieți manual întregul text al cererii.

Ne vom uita la structura documentului folosind exemplul unei declarații de la Sberbank (o puteți descărca din fereastra de mai jos):

A se completa de către solicitant

Orice document începe cu informații despre persoana care depune cererea. Poate fi:

• numele complet al persoanei juridice (Societatea cu răspundere limitată ALFAVIT) sau al antreprenorului individual (Întreprinzător individual Petr Sergeevich Ivanov);
• adresa (pentru un SRL aceasta este adresa indicată în Registrul unificat de stat al persoanelor juridice, iar pentru un antreprenor individual - adresa de înregistrare);
• adresa poștală - i se vor trimite scrisori oficiale de la bancă;
• numărul de telefon de contact și adresa de e-mail (pentru a evita erorile sunt scrise în celule, cu caractere tipărite);
• TIN, punct de control;
• OGRN, OKPO, OKATO (numai pentru rezidenții Federației Ruse).

După ce clientul s-a „prezentat” la începutul documentului, acesta trebuie să formuleze și să detalieze declarația sa.

« Cu această aplicație vă solicit să deschideți un cont bancar.", și apoi trebuie să clarificați:

• în ce monedă;
• cu ce ritm?

Aplicația nu va fi valabilă până când clientul nu pune la sfârșit:

• semnătură;
• Data;
• sigiliu (în majoritatea băncilor, prezența unui sigiliu este consultativă).

Persoana care semnează documentul trebuie să-și indice numele și prenumele și baza lucrării. De exemplu, acestea ar putea fi Carta companiei sau (dacă contul este deschis nu de către antreprenor însuși, ci de către un reprezentant autorizat).

Semnătura și sigiliul de pe cerere trebuie să se potrivească cu eșantionul de card.

Completat de bancă

Al doilea bloc al cererii este completat de bancă. Acolo, angajații instituției financiare vor face ulterior notițe despre verificarea documentelor și decizia luată.

În unele bănci, astfel de blocuri ocupă o foaie întreagă.

Documente atasate

Pentru a deschide un cont curent, trebuie să furnizați băncii nu numai o cerere, ci și alte documente. O anexă la cerere este inventarul acestora, care este certificat de ambele părți - banca și client.

De exemplu, la Sberbank se atașează aplicației următoarele:

Nu te mira dacă la unele bănci lista documentelor poate fi mai largă. De exemplu, pentru a deschide un cont curent, ei pot solicita:

• pentru SA - extras din registrul acționarilor;
• certificat de atribuire a codurilor de la departamentul de statistică;
• informații despre situația financiară - declarații fiscale sau situații financiare (pentru organizații și antreprenori individuali care funcționează mai mult de trei luni);
• licențe și permise pentru desfășurarea anumitor tipuri de activități.

Cel mai adesea, documentele împreună cu o cerere sunt revizuite de bancă în 24 de ore, dar astăzi există tot mai multe organizații care sunt gata să deschidă un cont în câteva ore.

Nuanțe de umplutură

De regulă, aplicația conține o coloană specială pentru semnătura contabilului care va avea acces la cont. Dacă solicitantul nu are un contabil cu normă întreagă, doar directorul (însuși antreprenorul individual) semnează documentul în propria sa rubrică.

Cererea trebuie completată cu un stilou standard albastru.

Se întocmește o cerere pentru deschiderea fiecărui cont. Chiar dacă un antreprenor dorește să deschidă simultan două conturi într-o bancă, trebuie să scrie două cereri separate.

Aplicație sau chestionar

În locul unei cereri sau pe lângă aceasta, banca poate invita clientul să completeze un chestionar care conține mult mai multe întrebări decât formularul standard 0401025.

Formularul de cerere acționează ca o anexă la viitorul acord de decontare în numerar, acesta oferă clientului o opțiune suplimentară care nu sunt specificate în contract. De exemplu, acestea ar putea fi:

• opțiuni de comision și cost pentru serviciile bancare;
• informarea despre tranzacții prin SMS sau e-mail;
• conectarea online banking și mobile banking.

Ce atunci

După ce cererea este depusă, verificată și aprobată, banca va invita un nou client să încheie un acord de servicii de decontare în numerar.

Solicitantului i se furnizează detaliile noului său cont, care pot fi deja oferite partenerilor de afaceri. Puteți să vă reîncărcați imediat contul și să începeți să efectuați plăți fără numerar prin intermediul acestuia.

Articolul va discuta notificările la deschiderea unui cont curent. Ce este, de ce este necesar și cum se formează - mai departe.

Fiecare entitate comercială este obligată să informeze autoritățile guvernamentale despre deschiderea unui cont curent. Ce altceva trebuie să știți despre acest proces? Pe cine ar trebui să anunț și cum să scriu o notificare?

Informatii de baza

Contul poate fi curent, de depozit, de decontare. Ele diferă unele de altele prin scop și monedă.

Următoarele categorii de cetățeni pot deschide un cont curent:

Contul curent este un cont de client bancar care reflectă situația financiară a banilor din cont.
Notificarea are o formă clară aprobată prin lege.

Există anumite condiții pentru executarea documentului:

• formularul trebuie completat cu cerneală albastră se poate completa și pe computer (versiunea electronică);
• literele se potrivesc în fiecare celulă separat;
• trebuie completat în dublu exemplar.

Notificarea poate fi trimisă în mai multe moduri - electronic, prin poștă, personal sau prin .

Dacă documentele sunt transferate personal sau de către un reprezentant, atunci un exemplar trebuie să poarte ștampila agenției guvernamentale cu data acceptării lor.

Acest lucru este necesar pentru a dovedi că organizația a respectat perioada de preaviz. Atunci când trimiteți o notificare prin poștă, astfel de dovezi sunt a doua copie.

În cazul în care formularul și documentele sunt trimise prin internet, fiscul, după acceptarea acestora, este obligat să transmită un mesaj că documentele au fost primite.

Pentru a deschide un cont, trebuie să furnizați băncii următoarele documente (pentru organizații):

• certificat de înregistrare a unei persoane juridice;
• un document care confirmă înregistrarea la biroul fiscal;
• notificarea atribuirii unui cod statistic;
• extras din registrul persoanelor juridice;
• documente pentru deschiderea unei adrese legale;
• despre deschiderea unei organizații;
• pașaport.

Un antreprenor individual oferă alte documente:

• certificat de înregistrare ca antreprenor individual;
• pașaport;
• notificare despre atribuirea codului;
• extras din registru.

Pentru a completa corect notificarea, trebuie să respectați următoarea secvență:

Formularul completat se intocmeste in doua exemplare - unul ramane la organizatie, al doilea se depune la organul de control. Informațiile sunt transmise de instituțiile financiare, clienții nu sunt taxați pentru trimiterea unei notificări.

Începând cu luna mai 2019, nu este nevoie să sesizeze organele extrabugetare ale statului despre deschiderea unui cont. Acesta se află pe contul în care este deschis contul.

Angajații băncii trebuie să trimită notificarea solicitată autorității de control corespunzătoare în termen de 5 zile.

Ce este

Notificarea este un document pe care organizațiile de orice formă de guvernare și antreprenorii individuali îl trimit către fonduri extrabugetare, raportând că au deschis un nou cont curent.

Semnat de conducerea companiei si contabil si stampilat. O notificare este un document scris care anunță o acțiune.

În acest caz, despre deschiderea unui cont. Există o formă specială pentru el. În acest moment, notificările au fost anulate.

Anterior, în formularul de notificare trebuiau introduse următoarele informații:

• numele organizației sau informații despre întreprinzătorul individual - integral, în aceeași formă ca în documentația constitutivă;
• locul deschiderii unui cont - banca sau trezorerie;
• informatii despre fondator;
• data, semnătura și numărul de telefon.

Cum se completează corect notificarea:

Este posibil să completați formularul în format electronic. Trebuie reținut că literele și cifrele trebuie să fie lizibile și nu trebuie să depășească câmpurile celulelor.

Dacă documentul este completat manual, atunci toate literele trebuie tipărite și scrise cu majuscule. Informațiile trebuie furnizate cu adevărat, dacă există erori sau corectări, formularul este considerat nevalid. În acest caz, trebuie să completați un nou formular.

Procedura de deschidere a unui cont curent nu este atât de simplă. Înainte de a începe să utilizați contul, trebuie să anunțați 3 servicii - Fondul de pensii, organul fiscal și Fondul de asigurări sociale.

Această obligație a intrat în vigoare în 2010, iar imediat au apărut adversari. Imediat ce modificările au fost introduse în mai 2019, obligația de a sesiza autoritățile de reglementare ale statului a dispărut.

În prezent, puteți deschide în siguranță un nou cont curent depunând documentația necesară la bancă. Acum banca însăși va notifica fondurile extrabugetare.

De ce este necesar acest lucru?

De ce este necesară notificarea? Acest proces implică notificarea în scris autorităților guvernamentale că un nou cont a fost deschis și este gata pentru tranzacționare.

Notificarea este emisă nu în scopul controlului strict de către autorități asupra finanțelor organizațiilor, ci pentru ca taxele să fie scoase din cont pentru anumite acțiuni.

Alerta va ajuta cu sau. Autoritățile statului vor ști că un antreprenor sau o persoană juridică are posibilitatea de a continua să plătească impozit.

Un cont curent are multe avantaje și vă permite să:

• asigurarea siguranței finanțelor;
• efectuează tranzacții cu fonduri fără numerar;
• contribuie la fonduri extrabugetare fără a le vizita personal.

Notificarea este necesară pentru a dovedi că persoana fizică sau juridică nu are venituri neoficiale sau plăți nedeclarate.

Prin sesizarea serviciilor speciale de control, se vor putea trimite fonduri din contul curent pentru plata impozitelor din acest cont.

Bază legală

În conformitate cu Codul Fiscal (), după deschiderea unui nou cont, trebuie să raportați acest lucru la serviciul fiscal în termen de o săptămână.

Potrivit documentului adoptat la 24 iulie 2009, până la 1 mai 2019, notificarea deschiderii contului era obligatorie.

Serviciul Fiscal Federal a elaborat și aprobat un formular pentru notificarea creării unui cont curent.

Dacă termenele de notificare sunt încălcate, atunci organizației sau antreprenorului individual i se aplică o amendă pe baza încălcărilor penale și administrative.

Dimensiunea sa este de 5 mii de ruble (pentru companii) și până la 2 mii pentru antreprenori. Procedura și momentul notificării sunt reglementate de Codul fiscal.

Pe cine să anunțe despre deschiderea unui cont curent

Întrebarea principală este unde să depuneți notificarea? Majoritatea fondatorilor de organizații știu că o notificare este depusă la biroul fiscal.

Pe lângă aceasta, există o serie de alte autorități - Fondul de pensii, Fondul de asigurări sociale. Fiecare dintre aceste corpuri are propria sa formă de formă.

La biroul fiscal (FTS)

Notificarea este trimisă în ziua deschiderii contului. Ofițerii fiscali sunt obligați să trimită o notificare băncii a doua zi cu un răspuns dacă contul este înregistrat.

Atunci când notificați serviciul fiscal, există anumite reguli care trebuie respectate:

Fiscul este anunțat despre deschiderea unui cont dacă sunt îndeplinite 2 condiții	Contul este deschis pe baza unui acord cu banca și fondurile pot fi transferate sau retrase din cont
Formularul de notificare este în general acceptat	N S-09-1 „Notificare despre deschiderea sau închiderea unui cont.” Documentul este semnat de șeful organizației
Trimiterea este posibilă în două moduri	Prima este predarea acestuia la biroul de inspecție (în acest caz, angajații acestuia trebuie să pună ștampilă la primirea notificării pe al doilea exemplar). A doua opțiune este să trimiți o scrisoare
Nu trebuie să treacă mai mult de o săptămână de la deschiderea contului	Termenul limită pentru notificarea serviciului
Trebuie să anunțați biroul fiscal	Care se referă la locul de înregistrare a organizației

Dacă inspectoratul fiscal nu este anunțat la timp, organizația riscă o amendă de 5 mii de ruble. În plus, conducătorul instituției poate fi tras la răspundere administrativă.

El va primi o amendă de 1.000-2.000 de ruble. Dacă notificarea a fost trimisă în termenul limită, dar s-a făcut o eroare la indicarea numărului de cont sau formularul de notificare a fost dintr-un eșantion vechi, nu se prevede nicio amendă.

La Fondul de Pensii

Pe langa serviciul fiscal, trebuie sesizat si Fondul de Pensii. Majoritatea antreprenorilor sau persoanelor juridice uită de acest fapt, așa că trebuie să plătească o amendă.

Puteți găsi un formular de notificare pe site-ul Fondului de pensii. De asemenea, este recomandat, dar nu este aprobat de stat.

Dacă notificarea este furnizată sub orice formă, aceasta trebuie să conțină următoarele informații:

• numele, adresa și codul solicitantului;
• numărul de înregistrare a asiguratului;
• numărul de cont curent și detaliile bancare;
• data deschiderii;
• semnătura și sigiliul companiei.

Mesajul către Fondul de Pensii se depune în două exemplare. Al doilea va fi returnat solicitantului - va purta sigiliul autorității de reglementare, semnătura persoanelor responsabile și data primirii.

Formularul poate fi completat fie manual, fie pe calculator.

În FSS

Din 2010, o persoană juridică sau persoană fizică trebuie să notifice Fondul de Asigurări Sociale despre deschiderea unui cont. Acest lucru trebuie făcut într-o săptămână.

Nu este nevoie să anunțați autoritatea dacă unul dintre următoarele conturi este deschis - depozit, împrumut sau tranzit.

Există un formular pe site-ul serviciului care trebuie completat și trimis. Acest formular nu este stabilit prin lege, astfel încât notificarea poate fi întocmită sub orice formă.

Următoarele detalii trebuie indicate în formular:

• numele, adresa oficiului poștal al Fondului de Asigurări;
• numele, locația și codul companiei sau al antreprenorului individual;
• numărul de înregistrare a asigurării;
• numărul de cont și detaliile băncii în care este deschis (complet);
• data creării contului;
• datele șefului organizației sau ale antreprenorului individual, ștampila.

Este necesar să se informeze despre fiecare cont nou. Dacă sunt mai multe deschise, formularul trebuie completat pentru fiecare separat.

Când?

Un cont curent poate fi deschis atât în ​​ruble, cât și în valută. Notificarea este trimisă autorităților competente ale statului. Înainte de 2019, termenele de notificare erau de 7 zile.

Dacă contul este deschis în străinătate

Pentru a conduce o afacere ai nevoie de un cont bancar. Cum să notific despre deschiderea unui cont curent în străinătate? Următoarele sunt considerate rezidenți ai Federației Ruse: organizații care sunt create în conformitate cu legislația Federației Ruse; cele situate în afara statului.

Au dreptul de a deschide un număr nelimitat de conturi în străinătate. Astfel de companii sunt obligate să notifice biroul fiscal despre deschiderea unui cont curent în afara Federației Ruse.

Notificarea se face la locul înregistrării, în cel mult o lună de la deschiderea contului. Metodele de depunere sunt următoarele:

Când fondurile sunt pentru prima dată transferate din Rusia către o bancă străină, instituția de credit este notificată de către inspectoratul fiscal despre deschiderea unui cont.

Trebuie să existe un semn pe ea care să indice că factura a fost acceptată. Puteți transfera finanțe către acesta atât de la bănci rusești, cât și de la cele străine.

Dacă termenele de notificare sunt încălcate, este amenințată o amendă de 1 mie - 1,5 mii de ruble. Dacă notificarea nu a fost depusă deloc, amenda crește la 5 mii de ruble.

Astfel, după deschiderea unui cont curent, este imperativ să sesizeze fondurile extrabugetare despre această acțiune - serviciul fiscal, Fondul de pensii, Fondul de asigurări sociale.

Termenul limită este de o săptămână, în caz contrar vă confruntați cu răspunderea sub formă de amendă. Formularul a fost stabilit. Începând din 2019, nu este nevoie să anunțați serviciile. Acestea sunt gestionate de banca în care este deschis contul.