Ali moram odpreti IP za. Odpiranje samostojnega podjetnika: navodila po korakih. V katerih primerih je potrebno odpreti samostojnega podjetnika pri davčnih organih?

Pozdravljeni, dragi bralci! Že dolgo so me prosili, da napišem ta članek, danes pa sem ga pripravil skupaj s pravniki. Danes bomo govorili o zakonitem izvajanju podjetniške dejavnosti brez registracije kot samostojni podjetnik ali LLC. Natančneje, o tem, kako zakonito prejemati dohodek, ne da bi se registrirali kot samostojni podjetnik ali LLC.

Takoj je treba povedati, da je v skladu z normami civilne zakonodaje podjetniška dejavnost samostojna dejavnost, katere glavni cilj je vedno sistematično prejemanje dobička. In v tem primeru ali pravno. oseba (LLC) je obvezna.

Obstajajo pa tudi drugi načini, na katere lahko posameznik (vi) ustvari dobiček od druge osebe (ali organizacije). Za to sploh ni potrebno postati samostojni podjetnik ali odpreti LLC. Posameznik lahko brez registracije dejavnosti opravlja navadne plačljive posle – za priznanje statusa samostojnega podjetnika posameznika pa mora opravljati dejavnost posebne vrste (po dopisu Ministrstva za finance z dne 22. 9. 2006 N 03-05-01-03/125). Torej, tukaj so načini za sklepanje poslov brez registracije kot samostojni podjetnik ali LLC.

Delo po pogodbi

Metoda ena - posameznik lahko sklepa. Na primer, posameznik (vi) po dogovoru s stranko opravi določeno delo in ga dostavi. Stranka sprejme končni rezultat in ga plača. Vprašanje plačila davkov po tem sporazumu je veliko bolj zapleteno - tukaj obstajajo določene nianse.

V primeru, da je naročnik pravna oseba, izvajalec (vi) pa fizična oseba, ki ni samostojni podjetnik posameznik, mora stranka (organizacija) pri plačilu plačila osebi za opravljeno delo obračunati, zadržati in nakazati osebni dohodek. davek po 13-odstotni stopnji.

Tudi, ko pogodbo skleneta organizacija kupca in posameznik, je vredno upoštevati dejstvo, da je treba opraviti še nekatera druga plačila:

• Plačila za vrste primerov socialnega zavarovanja (to vključuje nesreče pri delu in primere poklicnih bolezni). Plačilo tovrstnih plačil je možno le ob sklenitvi pogodbe (in le, če so v njej določena).
• Plačila v pokojninski sklad in sklad obveznega zdravstvenega zavarovanja.

Če je pogodba sklenjena med fizičnimi osebami, potem morate vi (izvajalec) plačati dohodnino zase. Če želite to narediti, ga morate izpolniti in predložiti davčnemu uradu.

Pogodba o plačanih storitvah

Drugi način - posameznik lahko sklene pogodbo. Državljan lahko opravi katero koli storitev (svetovalno, zdravstveno, pravno ali drugo), stranka pa mora to storitev naknadno plačati.

Razlika med pogodbo o delu in pogodbo o plačani storitvi je v tem, da je rezultat prve nekaj oprijemljivega (gradbena ali popravila, izdelava nečesa), storitve po pogodbi o plačani storitvi pa vključujejo naslednje: usposabljanje, mentorstvo, svetovanje in informacijske storitve, komunikacijske storitve, zdravstvene, veterinarske, dnevno varstvo (varuške), revizijske storitve, turistične storitve in drugo.

Plačilo davkov po pogodbi o opravljanju plačljivih storitev je podobno prejšnji pogodbi - plačilo dohodnine od plačila na splošni način. Na splošno se plačila izvajajo v pokojninski sklad in sklad obveznega zdravstvenega zavarovanja. In podobni pogoji za neodvisne odbitke.

Agencijska pogodba

Tretja metoda - posameznik (vi) lahko zaključi . Zastopnik se v imenu naročnika (principala) ukvarja z izvajanjem določenih pravnih in drugih dejanj ter za opravljena dejanja prejme primerno plačilo.

Posredniška pogodba se sklene na primer, ko je treba izdelek prodati, pri tem pa je treba analizirati trg, izvesti oglaševalsko akcijo in podobno. Ta pogodba je bolj priročna glede na agencijsko pogodbo ali komisijsko pogodbo (ki jo bomo obravnavali spodaj), saj odpravlja potrebo po sklepanju dodatnih pogodb.

Nianse sklenitve agencijske pogodbe s posameznikom:

• Takšna pogodba ne vključuje zaključka ene transakcije, ampak praviloma več transakcij. Zastopnik jih zaveže za določen čas.
• Zastopnik lahko deluje po tej pogodbi znotraj enega ozemlja.
• Tak sporazum lahko določa, da zastopnik zavrne sklenitev drugih podobnih sporazumov.
• Zastopnik lahko svoje obveznosti prenese na drugo osebo (sklene ti subagencijsko pogodbo).

Agencijska pogodba in komisijska pogodba

Drug način zaslužka za posameznika je lahko vrsta agencijske pogodbe - komisijska pogodba ali komisijska pogodba. Z njim se lahko podrobneje seznanite in ga prenesete. Komisionar sklepa posle s tretjimi osebami, naročnik storitve (naročnik) pa za to plača komisionarju (izvajalcu) denarno plačilo. Ta vrsta pogodbe je analogna agencijski pogodbi. Pogosto se ta vrsta pogodbe uporablja za sklepanje kupoprodajnih poslov.

Sporazumi iste vrste vključujejo . Uporaba te pogodbe je možna v primerih, ko je osebna udeležba naročitelja nemogoča, na primer zaradi bolezni, službenega potovanja, pomanjkanja posebnih znanj itd.

Takšna pogodba je sklenjena za zagotavljanje pravne pomoči, zastopanje na sodišču, carinskih organih, organih Rosreestr (registracija pravic do nepremičnin) in drugih državnih agencijah, pa tudi pri sklepanju poslov v imenu druge osebe. To vrsto sporazuma spremlja izdaja pooblastila poroku.

Za razliko od posredniške pogodbe ima mandatna pogodba kratkotrajnost, čas za opravljanje zaupanih pravnih dejanj. Da bi bila ta transakcija uspešno zaključena, mora biti pogodba pravilno izvedena. Da bi se izognili nesporazumom, se je treba dogovoriti o vseh točkah pogodbe. Pogodba je sestavljena v dveh izvodih. Prenos sredstev po tej pogodbi lahko spremlja potrdilo.

V skladu s to pogodbo lahko delujete kot nepremičninski posrednik, odvetnik ali druga oseba, ki izvaja kakršne koli transakcije v imenu vaše stranke.

Kako naj sprejmete prihodke po pogodbi med dvema posameznikoma?

Če so storitve brez licence, lahko uporabite naslednjo metodo. Njegovo bistvo je, da en posameznik samostojno sklepa pogodbo in osebno opravlja storitve (delo). Po prejemu plačila za opravljeno storitev (opravljeno delo) se posamezniku izda ustrezno potrdilo (ki potrjuje, da je prejel denar).

Če uporabljate to metodo, je vredno upoštevati številne nianse:

• Za njeno uspešno izvedbo je potrebno pravilno sestaviti samo pogodbo. V kateri koli vrsti pogodbe morajo biti vsi pogoji jasno navedeni.
• Denar lahko vzamete v roke šele, ko stranka podpiše dva izvoda pogodbe. Enega od njih morate imeti pri sebi. Stranka mora vzeti tudi potrdilo o prejemu denarja. Tudi potrdilo naj bo v dveh izvodih – za vsak slučaj.

Za prodajo blaga

Če se ukvarjate s prodajo blaga, sta lahko za vas primerna tudi posredniška pogodba in komisijska pogodba. Lahko sklenete tudi kupoprodajno pogodbo. Toda v tem primeru boste morali predložiti tudi dokumente za blago od proizvajalca, da potrdite njegovo skladnost, in račun, če je blaga več.

Ob zaključku transakcije plačate tudi 13% dohodnino. V tem primeru to ni donosno, saj nima vse blago velikega pribitka, plačilo 13% zneska transakcije pa je veliko. Lažje je plačati! Zato je v tem primeru bolje, da se registrirate kot samostojni podjetnik posameznik, če dejavnost poteka in obstaja dohodek. Poleg tega pri prodaji poceni blaga na drobno ne boste sklenili dogovora z vsakim kupcem, to je neumnost. V bistvu se kupoprodajna pogodba uporablja za veleprodajne pošiljke, za prodajo opreme, avtomobilov, nepremičnin, zemljišč in drugih dragih predmetov.

Nekateri zasebniki delajo brez registracije in ne plačujejo davkov, vendar je to pred prvo pritožbo stranke ali konkurenta.

Zaključek

Torej, če kompenzirane transakcije, ki jih izvaja državljan, nimajo sistematične narave ustvarjanja dobička, potem lahko uporabite zgornje vrste pogodb. V nasprotnem primeru, če se odločite, da boste svojo dejavnost začeli izvajati, se morate v izogib temu registrirati kot samostojni podjetnik posameznik ali pravna oseba.

In zdaj na preprost način

Na splošno, če želite nuditi kakršne koli storitve, lahko sklenete pogodbe s strankami, o katerih smo govorili zgoraj, in na njihovi podlagi zakonito prejemate dohodek, ne da bi se registrirali kot samostojni podjetnik ali LLC. Večinoma uporabljajo pogodbo in pogodbo o opravljanju plačljivih storitev, ostalo pa v redkih primerih.

Tako dela veliko zasebnih trgovcev. Večina ljudi sploh ne plača dohodnine zase, če delajo s posamezniki in živijo v miru. Toda tu obstaja tveganje. Če jih zalotijo ​​in jim dokažejo, da so opravili veliko podobnih poslov in niso plačali davkov, brez kazni ne morejo. Kazni niso velike, zato veliko ljudi dela na ta način. Ampak tega ne priporočam, ker lahko plačate davke in mirno spite.

Če imate vprašanja, ugovore ali dodatke, napišite v komentarje!

Bodoči podjetniki se trenutno ne zavedajo, zakaj morajo pred odprtjem lastnega podjetja preučiti vse negativne davčne posledice, ki se lahko pojavijo na tem področju dejavnosti. Ta članek ponuja podroben odgovor na vprašanje, ali je odprtje samostojnega podjetnika leta 2019 donosno, kakšna tveganja v tem primeru nosi davkoplačevalec in koliko izgub lahko prejme.

Registracija davčnega zavezanca kot samostojnega podjetnika v letu 2019

Že sama registracija davčnega zavezanca kot samostojnega podjetnika prinaša nekaj davčnih tveganj, zato marsikateri bodoči poslovnež razmišlja o tem, ali se mu splača odpreti samostojnega podjetnika.

Na primer, samostojni podjetnik je nekaj časa delal v podjetju, nato pa se je odločil zapustiti. Toda zaradi odsotnosti drugih nasprotnih strank se registrira kot samostojni podjetnik posameznik in podpiše pogodbo za opravljanje določenih storitev z vodjo podjetja, v katerem je prej delal.
Vendar pa v takšni situaciji podjetnik ne nakaže dohodnine v proračun in samostojno zmanjša znesek prispevkov za zavarovanje.

Podjetniki prenesejo v proračun fiksen znesek zavarovalnih premij za 1 leto, ne glede na višino prejetega dohodka. Ob tem gospodarstveniki ne obračunavajo predmeta in davčne osnove za prispevke za zavarovanje.

Izračun zneska takih prispevkov se opravi na podlagi stroškov zavarovalnega leta (Zvezni zakon z dne 28. novembra 2017 št. 212 »O zavarovalnih prispevkih v zunajproračunske sklade«).

Najpogosteje pa davkarijo vznemirja uporaba znižanih stopenj zavarovalnih prispevkov in neprenos dohodnine v proračun.

Davčni urad podjetnikove dohodke uvršča med plače. V tem primeru se sodišče postavi na stran davčne inšpekcije.
Ko pa davčni zavezanec opravlja uradno in dobro registrirano dejavnost, davčni inšpektorji nimajo pravice samostojnemu podjetniku očitati namerno prenizkega obračunavanja davkov.

Nekdanji delavec lahko dela kot samostojni podjetnik, dokler želi.

Da bi preprečili konflikte z davčnimi organi glede izračuna plač namesto bonusov za poslovanje, morajo samostojni podjetniki poznati več pomembnih točk:

• podjetnik mora imeti več potencialnih kupcev (več kot enega) in z njimi podpisati določene pogodbe;
• podjetnik ne sme spoštovati delovnih predpisov svojega prejšnjega delodajalca. V tem primeru samostojni podjetnik sam nosi stroške, povezane s poslovanjem;
• njegov dohodek in bonusi nimajo fiksne vrednosti in so odvisni le od obsega opravljenega dela (storitev);
• Samostojni podjetnik namesto pogodbe o zaposlitvi z nekdanjim delodajalcem sklene uradno pogodbo o opravljanju plačanih storitev (storitev).

V takem primeru je nekdanjemu delodajalcu prepovedano množično prenašati delavce na samostojne podjetnike. Navsezadnje, ko mnogi nekdanji zaposleni v podjetju postanejo samostojni podjetniki, naredijo celoten posel fiktiven.

Izbira organizacijske in pravne oblike v letu 2019

Nemogoče je jasno poimenovati prednosti in slabosti samostojnih podjetnikov in LLC, saj so merila za ocenjevanje odvisna od številnih dejavnikov.

Glavna razlika v statusu med samostojnim podjetnikom in LLC je osebna narava samostojnega podjetnika. V tem primeru gre za popolno pripadnost določene dejavnosti določeni osebi. Torej, če začetnik poslovnež načrtuje ustanovitev konzorcija ali prenos podjetja v upravljanje svojih dedičev, potem je vsekakor vredno razmišljati o ustanovitvi LLC-a, tj. struktura, ki ni povezana z neločljivimi vezmi s svojim ustanoviteljem. LLC se lahko proda, podari, zapusti itd. Še več, če ustanovitelji popolnoma izginejo, bo LLC še vedno živel.

Tehtanje lastninskih tveganj

Premoženje samostojnega podjetnika ni razdeljeno na proizvodno in osebno, zato v primeru dolgov, stečaja itd. Samostojni podjetnik posameznik odgovarja z vsem svojim premoženjem. Z zaprtjem samostojnega podjetnika podjetnika ne boste rešili dolgov do zaposlenih, družbenikov in proračuna.

Za razliko od samostojnega podjetnika, ustanovitelj LLC v skladu s 56. členom civilnega zakonika ne odgovarja za obveznosti LLC s svojim osebnim premoženjem. Vendar se LLC in samostojni podjetniki v tem pogledu postopoma izravnavajo. Tako se uvaja pojem subsidiarne odgovornosti ustanoviteljev, čl. 49 davčnega zakonika (čeprav je to mogoče pripisati koliziji zakonov) predvideva izključitev davkov na osebno lastnino ustanoviteljev. Tako v letu 2019 glede dolžniških obveznosti niti samostojni podjetniki niti LLC nimajo prednosti drug pred drugim.

Davčno breme

Na prvi pogled se zdi, da imajo v davčnem smislu samostojni podjetniki vrsto prednosti. Toda v resnici so številke približno enake.

Samostojni podjetniki plačujejo obvezne zavarovalne premije, tudi če nimajo prihodkov. V letu 2019 je minimalni znesek prispevkov dosegel 32.385 rubljev. V primeru izpadov ustanovitelju LLC ni treba plačati zavarovalnih premij zase. To pomeni, da bo preprost samostojni podjetnik zagotovo stal več kot LLC. Tu pa prednjači samostojni podjetnik, saj ima pravico do davčnih počitnic in dodatnih ugodnosti.

Lastnosti registracije

Od leta 2019 so nedvomno pogoji za registracijo samostojnega podjetnika veliko manj delovno intenzivni in bolj ekonomični kot enaki pogoji za LLC. Samo državna dajatev za registracijo za samostojnega podjetnika je petkrat manjša od državne dajatve za LLC.

Za registracijo samostojnega podjetnika posameznika zadostuje kraj registracije podjetnika. LLC bo zahteval pravni naslov.

Za samostojne podjetnike ni zahtev glede odobrenega kapitala, medtem ko je za LLC 10.000 rubljev.

Poročanje, vodenje proizvodne dokumentacije itd. za samostojne podjetnike je izjemno poenostavljen v primerjavi z enakimi položaji za LLC.

Odnosi z regulativnimi organi

Vsi vedo, da so globe za posameznike lahko več desetkrat višje od glob za isti prekršek, ki pa ga je storil posameznik. Se pravi, glede pooblastil imajo samostojni podjetniki neprimerljive prednosti.

Kontrole na kraju samem se veliko pogosteje izvajajo v zvezi z LLC kot v zvezi s samostojnimi podjetniki posamezniki.

Področje delovanja

Seveda je izbira med LLC in samostojnim podjetnikom v veliki meri odvisna od izbranega področja dejavnosti. Znano je, da za samostojne podjetnike obstajajo številne omejitve poslovanja. Na primer, samostojni podjetnik nima pravice trgovati z alkoholnimi pijačami (razen piva in sorodnih izdelkov) in nima pravice opravljati storitev zastavljalnice, mikrofinanciranja, zavarovanja, turizma itd.

Kako odpreti: video

Davčne posledice prostovoljnega plačevanja zavarovalnih premij

Poslovneži se v večini primerov zavarujejo pred nenačrtovanimi situacijami, kot je na primer nezmožnost delavca ali odhod delavke na porodniški dopust.

Vendar pa se poslovnežu ne splača uradno plačati zaposlenega za bolniško odsotnost.

Dejstvo je, da je denarno nadomestilo, ki ga lahko prejme podjetnik sam, ki se prostovoljno ukvarja z obveznim zavarovanjem za primere začasne invalidnosti zaposlenih, obdavčen z dohodnino (NDFL).

Po mnenju Ministrstva za finance Ruske federacije mora podjetnik nakazati dohodnino v proračun. Vendar pa v čl. 217 davčnega zakonika Ruske federacije odraža druge informacije: dohodnina se ne zaračunava za določene vrste dohodka.

V 1. odstavku čl. 217 davčnega zakonika Ruske federacije določa, da naslednje vrste dohodka niso predmet dohodnine:

• različne ugodnosti države (razen plačil za začasno invalidnost);
• nadomestilo za brezposelnost;
• porodniška plačila;
• druga nadomestila, ki se izplačujejo na podlagi veljavne zakonodaje Ruske federacije.

Posledično mora podjetnik, ki plačuje premije prostovoljnega zavarovanja, nakazati dohodnino v proračun.

Ko samostojni podjetnik tega davka ne plača, toži inšpektorat, ki mu iz nekega razloga na koncu zaračuna doplačila davka, kazni in obresti. V zvezi s tem naj se podjetnik v letu 2019 samoiniciativno ne vključi v obvezna zavarovanja.

Izbira nasprotne stranke

Mnogi poslovneži se večinoma ne zavedajo tveganj, ki nastanejo pri izbiri nasprotne stranke.

Na primer, samostojni podjetnik želi hitro dostaviti izdelek, vendar ga ni na zalogi. Da se ne bi prepiral z nasprotno stranko, poslovnež išče prodajalca v regiji, od katerega kupuje komercialne izdelke za nadaljnjo prodajo.

Posledično samostojni podjetnik izpolnjuje vse pogoje pogodbe, sklenjene z nasprotno stranko. Vendar pa lahko v tem primeru pride do negativnih davčnih posledic.

Inšpekcija lahko na primer prizna, da podjetnik ni bil dovolj previden pri izbiri nasprotne stranke. V zvezi s tem mora podjetnik zelo skrbno izbrati izvajalce.

Za preverjanje nasprotne stranke mora samostojni podjetnik opraviti naslednje korake:

• Samostojni podjetnik mora od nasprotne stranke zahtevati fotokopije dokumentov z njegovim podpisom in pečatom (listina, potrdilo o državni registraciji itd.);
• če v organizaciji nasprotne stranke dokumente podpisuje le poslovodja (v skladu z listino), mora podjetnik od nasprotne stranke zahtevati, da predloži overjeno fotokopijo protokola o njegovem imenovanju in kopijo ukaza o prevzemu funkcije;
• če vodja podjetja podpisuje poslovne dokumente po pooblastilu, mora podjetnik od nasprotne stranke zahtevati osebno overjeno fotokopijo pooblastila. Samostojni podjetnik mora preveriti tudi pooblastila tega direktorja;
• kadar se podjetje ukvarja z določenimi vrstami dejavnosti, za katere je potrebno dovoljenje, mora samostojni podjetnik od nasprotne stranke zahtevati overjeno fotokopijo dovoljenja.

Mimogrede, samostojni podjetnik lahko preveri informacije, ki jih je posredovala nasprotna stranka, z resničnimi podatki o podjetju (pravni naslov, davčna številka, ime organizacije) na spletni strani Zvezne davčne službe Ruske federacije http:// www.nalog.ru.

Če podjetje nasprotne stranke sklepa velike transakcije, mora samostojni podjetnik preučiti bilanco stanja te organizacije.

Hkrati ima nasprotna stranka v skladu z veljavno zakonodajo Ruske federacije pravico zavrniti predložitev informacij iz bilance stanja in obrazca št. 2 (poročilo o izgubah in dobičku) posameznemu podjetniku.

Tudi pri podpisovanju velikih transakcij z nasprotnimi strankami lahko preverite pisarno podjetja, število zaposlenih, razpoložljivost potrdila itd.

Tveganja vključitve posebnih pogojev v pogodbo

Vsak poslovnež želi s svojimi dejavnostmi ustvariti velik dobiček. Hkrati potencialnim strankam pogosto nudi različne kupone za popuste in bonus programe za povečanje števila prodaj. Vendar pa obstaja en "ampak".

Podjetnik, ki v letu 2019 uporablja poenostavljeni davčni sistem (STS), kjer je predmet davka dohodek, zmanjšan za odhodke, ima pravico do odhodkov pripisati naslednja plačila:

• bonitete, ki jih samostojni podjetnik plača strankam pod določenimi pogoji iz pogodbe (na primer, če je samostojni podjetnik izpolnil načrtovani obseg nabav);
• popusti, bonus promocije, bonusi za stranke.

V 1. odstavku čl. 346.16 Davčnega zakonika Ruske federacije odraža seznam stroškov, ki se upoštevajo pri določanju predmeta obdavčitve za poslovneže, ki uporabljajo poenostavljeni davčni sistem (STS). Ta seznam stroškov se šteje za zaključen.

Treba je opozoriti, da na zgornjem seznamu ni stroškov v obliki bonusov, ki jih prodajalec izplača strankam po izpolnitvi določenih pogodbenih pogojev (na primer obseg nakupov).

V tem primeru samostojni podjetnik nima pravice vključiti bonusov v odhodke, ki se upoštevajo pri izračunu davka, prenesenega v proračun v zvezi z uporabo poenostavljenega davčnega sistema (STS) (pismo Ministrstva za finance Ruske federacije z dne 7. decembra 2008 št. 03-11-05/27) .

Vendar pa trenutno obstajata dva načina za izogibanje tej prepovedi, ki ju lahko uporabljajo tudi »poenostavljeni« poslovneži z davčnim predmetom »dohodek«:

• poslovnež lahko zniža ceno prihodnjih dobav komercialnih izdelkov sorazmerno z bonusom, ki ga je stranka prejela. Hkrati samostojni podjetnik ne povečuje odhodkov, ampak zmanjšuje prihodke.

V tem primeru se cena že prodanih komercialnih izdelkov ne bo spremenila in ne bo težav ob upoštevanju njegovih stroškov. Hkrati poslovnežu ni treba spreminjati začetnih odpremnih dokumentov in davčnih napovedi;

• v letu 2019 lahko poslovnež ponovno izda ladijske dokumente. V tem primeru se presežek denarja, ki ga plača stranka, šteje za predplačilo.

V čl. 346.17 Davčnega zakonika Ruske federacije določa, da podjetnik pri vračilu predplačila stranki zmanjša dohodek in ne zmanjša odhodkov podjetja, ki uporablja poenostavljeni davčni sistem.

Slabosti zgornje sheme so naslednje:

• 1 način izogibanja prepovedi se lahko uporabi le, če ga samostojni podjetnik uporablja v zvezi s tistimi strankami, s katerimi bo posloval tudi v prihodnje;
• Metoda 2 je varnejša, vendar zahteva več mentalnega napora pri delu z velikim številom dokumentov.

Zato mora vsak podjetnik ob ustanovitvi lastnega podjetja poznati ne le vse prednosti poslovanja, ampak tudi tveganja, ki lahko nastanejo zaradi nekaterih značilnosti uporabe davčnega zakonika Ruske federacije.

Saj tega, kar je dobro za podjetnika, ne moreta v vseh primerih podpreti davčna inšpekcija in arbitražno sodišče. Zato mora državljan Ruske federacije pred odprtjem podjetja preučiti vse prednosti in slabosti uporabe enega ali drugega posebnega davčnega režima pri različnih transakcijah.

Sorodne objave:

Ni podobnih vnosov.

Drugi so zbledeli v senci. Po teh spremembah se je veliko ljudi vprašalo: ali je donosno odpreti samostojnega podjetnika? V letu 2018 ostaja aktualen, izbruh gospodarske krize pa je dvome le še povečal.

Dobiček ali izguba

Danes podjetnike najbolj skrbi, ali bo vodenje podjetja prineslo dohodek in ali se za malo podjetje splača odpreti zasebno podjetje. Če se prej takšno vprašanje ni pojavilo za podjetja z nizkimi dobički, morate zdaj izračunati, s kakšnim minimalnim dohodkom lahko odprete samostojnega podjetnika in ne greste v rdeče številke.

Od leta 2013 so nekateri podjetniki prijavili prenehanje dejavnosti, ker so v enem letu zaslužili manj, kot so prispevali v pokojninsko blagajno. Seveda tak posel nima smisla. Zakaj delo? Plačati pristojbine in davke? Po nekaterih podatkih se je število delujočih samostojnih podjetnikov posameznikov do konca leta 2015 zmanjšalo na raven iz leta 2007. Ta kazalnik verjetno najbolj realno odraža obstoječe stanje v malih in srednje velikih podjetjih.

Kaj izbrati: pravno osebo ali samostojnega podjetnika?

Kljub vsemu pa tako pozitivni kot negativni vidiki pri registraciji samostojnega podjetnika ostajajo enaki.

Na primer, če želite leta 2018 v Rusiji odpreti samostojnega podjetnika, morate plačati manj kot pri registraciji LLC, sam postopek pa je veliko enostavnejši. Samostojnemu podjetniku ni treba voditi računovodskih evidenc, če ni najete delovne sile. Sankcije za davčne ali upravne kršitve so veliko blažje kot za pravne osebe.

Ena od pomembnih pomanjkljivosti nujnega poslovanja je, da bo moral državljan za svoje dejavnosti nositi odgovornost z vsem premoženjem, ki ga ima. Ustanovitelji LLC (ali druge podobne organizacije) ne tvegajo svojega osebnega kapitala, ampak so pred zakonom odgovorni samo za premoženje in odobreni kapital pravne osebe.

Torej obstajajo prednosti in slabosti vsake oblike poslovanja.

Znižanje davčne obremenitve samostojnih podjetnikov

Opozoriti je treba, da je predsednik Ruske federacije leta 2014 z odlokom zmanjšal davčno obremenitev zasebnih podjetnikov. Zdaj boste morali pokojninskemu skladu plačati približno tretjino manj (približno 20.000 rubljev). Hkrati je za tiste, katerih letni dohodek presega 300.000 rubljev, uvedeno dodatno plačilo - 1 odstotek zneska, ki presega to raven.

Dodatne spremembe

V novem letu je država sprejela številne regulativne dokumente, ki pomembno vplivajo na poslovno dejavnost:

1. Od leta 2016 se lahko kot podjetnik registrirate s pomočjo notarjev. Slednji so bili dolžni organom za registracijo predložiti dokumente vseh, ki želijo odpreti svoje podjetje, in tam prejeti dokumente, ki potrjujejo državno registracijo samostojnih podjetnikov, vključno z izvlečkom iz državnega registra. Država je stroške takšne storitve določila na 1000 rubljev.

   Za predložitev lažnih podatkov bo propadli podjetnik plačal globo od 5 do 10 tisoč rubljev.

2. Prav tako je vlada od leta 2016 določila moratorij na inšpekcijske preglede podjetij za naslednja tri leta. Samostojni podjetniki lahko preverijo le skladnost z zahtevami požarne varnosti, varnosti hidravličnih konstrukcij, ekologije itd. in v primeru obratovanja ustreznih objektov.
   

   Vendar se bo nadzor nad dejavnostmi podjetnikov še vedno izvajal - nihče ni preklical nenačrtovanih pregledov. Poleg tega je bil rok za njihovo izvedbo podaljšan za 10 dni zaradi dejstva, da morajo regulativni organi neodvisno zahtevati dokumente iz registrov in drugih zbirk podatkov.

3. Dobra novica za nove podjetnike - letos imajo občinske oblasti pravico, da same odločajo o znižanju davčnih stopenj. In novoustanovljeni samostojni podjetniki posamezniki, ki se ukvarjajo s proizvodnim, družbenim ali znanstvenim področjem in so udeleženci patentnega ali poenostavljenega sistema obdavčitve, lahko računajo na ničelno obdavčitev.
4. Od leta 2016 je bila dodana nova četrtletna izjava - vsi delodajalci bodo morali predložiti poročilo v obrazcu 6-NDFL, ki vsebuje podatke o zneskih obračunane in odtegnjene dohodnine od zaposlenih. Odda se do zadnjega dne meseca, ki sledi preteklemu četrtletju, letno pa do 1. aprila. Za pozno predložitev dokumenta bo moral samostojni podjetnik plačati globo v višini 100 rubljev za vsak dan zamude, globa za predložitev napačnih podatkov pa bo 500 rubljev. Če število zaposlenih presega 25 ljudi, se poročilo odda samo v elektronski obliki, v drugih primerih pa ga lahko podjetniki oddajo v papirni obliki.
5. podjetniki,

Danes smo v središču informacijske revolucije, kakršne človeštvo še ni poznalo: število uporabnikov omrežja je 3,7 milijarde ljudi in nenehno narašča. Hkrati se povečuje obseg spletnega trgovanja. Vključenih je na primer 90 % vaščanov na jugu Kitajske, ki svoje izdelke predstavljajo na različnih spletnih platformah. Spletno trgovanje je zanimivo tudi za ruske podjetnike, ki se pogosto sprašujejo, ali je potrebno odpreti samostojnega podjetnika za spletno trgovino. Poskusimo razumeti to vprašanje.

Prodaja blaga prek spletne trgovine pomeni finančne koristi, ne glede na to, ali se državljan ukvarja z odkupom blaga ali vodi partnerski program.

V skladu z veljavno zakonodajo se morate za opravljanje dejavnosti na področju spletnega trgovanja registrirati kot samostojni podjetnik posameznik ali kot pravna oseba.

To pomeni, da lahko samostojni podjetnik odpre spletno trgovino, vendar bodo dejavnosti brez ustrezne registracije nezakonite.

Naj opozorimo, da se po mnenju strokovnjakov s področja spletne prodaje približno 90 % trgovskih verig ukvarja s trgovino brez obvestila davčnim organom. Če pa pristojni odkrijejo takšno nezakonito trgovino - in sploh je ni težko najti - bo tisti, ki jo je odprl, odgovarjal pred zakonom.

Novince v poslovnem svetu zanima tudi, ali je treba registrirati samostojnega podjetnika za spletno trgovino VKontakte, in odgovor na to vprašanje je jasen: če skupina na spletnem mestu, ustvarjena z računom na družbenem omrežju, začne dosledno ustvarja dobiček in opravlja funkcije spletne trgovine, potem je registracija preprosto potrebna.

Spletna prodaja brez registracije

Vedeti morate, da obstajajo situacije, ko uradna registracija mrežne prodaje ni potrebna. Na primer, če oseba prodaja blago ali storitve na internetu nekajkrat na leto, vendar ta dejanja niso sistematična: recimo, na spletno mesto postavijo nepotreben kos pohištva, staro televizijo ali dolgočasen plašč.

Drug primer bi bila prodaja blaga po cenah pod nabavno vrednostjo ali nabavna cena v primerih, ko kupljeno blago iz nekega razloga ni bilo primerno. V takšni situaciji prodajalec dejansko ne ustvarja dobička.

Obe opisani situaciji ne spadata v definicijo podjetniške dejavnosti, zato ni potrebna uradna registracija. Povsem drugačen primer pa je spletna trgovina, gre le za sistematično prodajo po ceni, ki je ugodna za prodajalca.

Razlogi, zakaj se podjetniki ne želijo registrirati

Razlogov, zakaj podjetniki ne želijo formalizirati svojega poslovanja in raje poslujejo v senci, je več.

Glavni razlog, tako kot vedno, so davki in pristojbine, ki lahko predstavljajo pomemben del dobička novega poslovneža. V letu 2018 bo moral podjetnik v državno blagajno darovati vsaj 6 % dobička, odvisno od davčnega režima pa včasih tudi več.

Dober razlog je tudi nepripravljenost na vodenje evidenc, pripravo in oddajo poročil različnim skladom, davčnim in nadzornim organom.

Posledice poslovanja brez registracije

Ker je država zainteresirana za uradno registracijo katerega koli primera, da bi prejela sredstva v državno blagajno, so kazni za podjetnike v senci navedene v več predpisih (členi Kazenskega zakonika, Davčni zakonik Ruske federacije, Zakonik o upravnih prekrških).

V skladu z zakonom bo spletna trgovina brez samostojnega podjetnika, LLC ali drugega načina organiziranja podjetja povzročila naslednje sankcije:

• globa 500-2000 rubljev za pomanjkanje registracije pri davčnih organih;
• globa 2000–2500 rubljev in zaplemba blaga zaradi pomanjkanja dovoljenja za prodajo (na primer tobačnih izdelkov);
• kazen od 3.000 rubljev globe do 6 mesecev aretacije, če je dohodek v velikih in posebej velikih zneskih (od 1,5 do 6 milijonov rubljev);
• globa do 10% celotnega dohodka (vendar ne več kot 40 tisoč rubljev), če je bil dobiček podjetnika zabeležen brez registracije.

Iz tega izhaja, da lahko izgube v primeru nezakonitega delovanja presegajo dohodek iz njegovega ravnanja. Podjetniku se veliko bolj splača uradno registrirati svoje podjetje, kot pa se pozneje skrivati ​​pred posledicami.

Izbira oblike lastništva

Podjetniku začetniku je lahko težko izbrati, kaj je bolje za spletno trgovino - samostojni podjetnik ali LLC. Na to je vsekakor težko odgovoriti, saj imata obe obliki gospodarjenja svoje prednosti in slabosti.

Samostojni podjetnik posameznik je posameznik, ki lahko deluje brez zaposlenih in samostojno upravlja s prihodki. Posebni davčni režimi poenostavljajo poročanje in zmanjšujejo davčno obremenitev.

Družba z omejeno odgovornostjo je organizacija - pravna oseba - za odprtje katere potrebujete odobreni kapital in vsaj 1 uradno registriranega zaposlenega. Kot ustanovitelj bo lastnik podjetja prejemal dohodek v obliki dividend največ enkrat na četrtletje.

IP je lažje registrirati in zahteva manj stroškov. LLC zveni bolj ugledno; stranke, banke in dobavitelji so bolj pripravljeni sodelovati s pravno osebo. Vendar pa ekonomisti začetnikom v podjetništvu svetujejo, naj začnejo pri samostojnem podjetniku, nato pa po želji spremenijo obliko poslovanja.

Kako registrirati samostojnega podjetnika za spletno trgovino

Za registracijo samostojnega podjetnika morate opraviti ustrezen postopek registracije pri Zvezni davčni službi v kraju registracije ali stalnega prebivališča. Obstaja več načinov za odpiranje posameznega podjetja:

1. Samoprijava. Z vidika strokovnjakov je to najprimernejša metoda, saj bodočemu poslovnežu omogoča razumevanje bistva dela državnih organov.
2. Registracija s pomočjo posrednikov. Pogosto so to odvetniške družbe ali večnamenski centri.
3. Spletna registracija. Ta metoda je še posebej primerna za samozavestne uporabnike osebnih računalnikov, ki cenijo svoj čas.

Postopek predložitve dokumentov

Če želite registrirati samostojnega podjetnika za spletno trgovino pri Zvezni davčni službi, boste morali opraviti potrebne postopke in predložiti določene dokumente.

Zlasti za registracijo samostojnega podjetnika potrebujete:

Uradnik vam bo pomagal videti primere priprave dokumentov in izvedeti več o postopku za ustanovitev podjetja.

Izbira davčnega sistema za spletno trgovino

• Pomembna težava, s katero se soočajo začetniki poslovneži, je izbira davčnega režima, zato jih pogosto zanima, katera obdavčitev je boljša za posameznega podjetnika v spletni trgovini v maloprodaji in veleprodaji. Za podjetništvo na tem področju so možne naslednje možnosti:
• splošni davčni sistem (OSNO);
• poenostavljen sistem (STS);
• patentni sistem.

Druga priročna možnost je pridobitev patenta za spletno trgovino samostojnega podjetnika za obdobje do 12 mesecev.

Dokumentarni promet za samostojne podjetnike v spletni trgovini

• Odprtje TRR je prva težava, s katero se bo soočil samostojni podjetnik, ko bo šele odprl svojo spletno trgovino in začel prejemati naročila. Če na kratko pokrijemo vprašanje, ugotavljamo, da so glavni vrednostni papirji v tem primeru:
• evidenčni list USRIP;
• kopija potnega lista;
• po potrebi dovoljenje za opravljanje dejavnosti.

Naslednja stvar, na katero mora biti pozoren bodoči lastnik spletne trgovine, je davčno poročanje, katerega obseg je odvisen od izbranega režima obdavčitve.

Vsak samostojni podjetnik se mora registrirati pri pokojninskem skladu in tam plačevati prispevke, kar pomeni obvezno predložitev dokumentov pokojninskemu skladu. Prispevki v ta sklad niso vezani na davčni sistem.

Obstajajo pa tudi določene ugodnosti, na primer za ljudi, ki so odprli spletno trgovino, a hkrati skrbijo za otroka, mlajšega od 1,5 leta ali invalida.

Lastnik spletne trgovine mora plačati pristojbine in poročati zavarovalnim skladom, kot sta sklad obveznega zdravstvenega zavarovanja (FFOMS) in sklad socialnega zavarovanja (FSS).

Stroški registracije samostojnega podjetnika

Danes se stroški odprtja samostojnega podjetnika gibljejo od 800 do 5000 rubljev. Vse je odvisno od tega, katere dodatne storitve bo podjetnik uporabljal.

Samo državna dajatev je obvezno plačilo. Vse ostalo, pa naj gre za denar za odprtje računa, notarsko overjeno pooblastilo ali sredstva za izdelavo plombe, ni obvezno.

Kakšne so prednosti IP

Ko smo ugotovili, kako odpreti samostojnega podjetnika za spletno trgovino, si poglejmo prednosti te oblike poslovanja. Prvič, samostojno podjetništvo v začetni fazi poslovanja ne zahteva velikih finančnih stroškov.

Samostojnim podjetnikom je dovoljeno poenostavljeno računovodstvo. In kar je najpomembneje, podjetnik lahko prosto razpolaga s sredstvi na svojem bančnem računu. Takšen način poslovanja je vsekakor bolj primeren za nove podjetnike, ki nameravajo odpreti lastno spletno trgovino.

Kako odpreti spletno trgovino: Video

Če nameravate odpreti podjetje, potem je prva stvar, ki jo morate storiti odločiti o obliki lastnine. Najpogostejše oblike lastništva so samostojni podjetniki in LLC. So zelo različni in pri registraciji podjetja se z izbiro ne morete zmotiti.

Statusne funkcije

Bistvena razlika med samostojnim podjetnikom posameznikom in drugimi oblikami organiziranja je v tem, da je samostojni podjetnik posameznik še vedno posameznik, medtem ko so doo, delniške družbe in zavodi pravne osebe. Nima ločenega premoženja, zato v primeru stečaja tvega vse.

Omeniti velja, da sta IPE (samostojni podjetnik posameznik) in PBOYUL (samostojni podjetnik) enaka kot samostojni podjetnik posameznik, le da sta bila ta izraza uporabljena pred uvedbo okrajšave.

Prednosti samostojnega podjetnika

Seveda imajo samostojni podjetniki številne prednosti, povezane predvsem s poenostavitvijo sistemov obdavčitve in registracije. Poglejmo si glavne.

1. Poenostavljen postopek registracije. V primerjavi s samostojnim podjetnikom ne potrebujete velikega paketa dokumentov. Davčna služba mora predložiti le potni list, vlogo za registracijo in potrdilo o plačilu državne dajatve (njen znesek je 800 rubljev).
2. Poenostavljena obdavčitev. Pri registraciji samostojnega podjetnika imate pravico izbrati sistem obdavčitve, ki je praviloma nekoliko enostavnejši, kot če bi šlo za pravno osebo.
3. Samostojni podjetniki so oproščeni opravljanja računovodskih dejavnosti. To bistveno poenostavi dejavnosti samostojnih podjetnikov in tudi zmanjša stroške. Seveda mora obstajati nekakšna podoba računovodstva, na primer knjiga prihodkov in odhodkov.
4. Samostojni podjetnik vzame ves prejeti dobiček zase., medtem ko ustanovitelj LLC prejme.
5. Minimalni stroški registracije. Če želite postati samostojni podjetnik, morate plačati le 800 rubljev, in če so dokumenti predloženi v elektronski obliki, potem je bodoči samostojni podjetnik na splošno oproščen obveznosti plačila državnih dajatev (člen 333.35 Davčnega zakonika Ruske federacije).

Napake

Na žalost, kljub zadostnemu številu prednosti, obstajajo tudi slabosti.

1. Najpomembnejša pomanjkljivost je, da Samostojni podjetnik posameznik odgovarja za obveznosti z vsem svojim premoženjem, razen tistega premoženja, ki je v skladu s 3. čl. 24 Civilnega zakonika Ruske federacije ni mogoče izterjati.
2. Samostojni podjetniki včasih nimajo pravice izbrati področja dejavnosti, ki jih zanima. Tako lahko prodaja alkoholne pijače le, če ima ustrezno dovoljenje.
3. Treba je plačevati prispevke v zunajproračunske sklade ne glede na to, ali ima podjetnik dobiček ali ne. Prispevki se lahko začasno ustavi le, ko se samostojni podjetnik posameznik samolikvidira.
4. Huda finančna omejitev. Če želite, da vlagatelj postane eden od ustanoviteljev, boste morali ustanoviti pravno osebo.
5. Samostojni podjetnik podjetja ne bo mogel prodati, ker nosi naziv samostojnega podjetnika posameznika. Premoženje lahko prodate, ne pa pravic in obveznosti opravljanja dejavnosti kot samostojni podjetnik posameznik.
6. Če uporabimo splošni sistem obdavčitve, torej izgub iz prejšnjih let ni mogoče upoštevati pri obračunu dohodnine.
7. Če se uporablja poenostavljeni sistem obdavčitve, potem nasprotne stranke ne bodo mogle pobotati izstopnega DDV.
8. Nezaupanje strank. Potrošniki praviloma bolj zaupajo organizacijam, registriranim kot LLC.
9. Če nameravate sodelovati pri javnih naročilih, je registracija kot samostojni podjetnik zelo nezaželena, ker samostojni podjetniki le redko smejo sodelovati na razpisih.

Ocenjevanje stanja lastnega podjetja in tveganj

Vsak ambiciozen poslovnež bi se moral učiti pravni vidiki poslovanja povezana z izbrano lastninsko obliko. Tako podjetniki, ki so si za lastninsko obliko izbrali samostojnega podjetnika posameznika, s posameznikom ne izgubijo ničesar, temveč le pridobijo nove obveznosti in priložnosti. Imajo pravico zaposlovati delavce, morajo pa se tudi prijaviti pri zunajproračunskih organih in redno plačevati članarino.

Samostojni podjetnik posameznik je lahko, tako kot posameznik, s sodno odločbo omejen v svojih pravicah. Pravni status pa človeku v ničemer ne jemlje njegovih pravic kot posameznika.

Če ste v dvomih med izbiro samostojnega podjetnika in LLC, potem je vredno bolj jasno razmisliti o njihovih razlikah.

	IP	OOO
Davki	Dobičke lahko dvignete takoj po prejetju in porabite po želji. Nikjer se ne upošteva in se nanj ne plačuje davka.	Oddati morate poročila. Ustanovitelji plačajo 13% dobička Zvezni davčni službi. Dvigi denarja s tekočega računa se morajo odražati v računih.
Prispevki v zunajproračunske sklade	Ne glede na to, ali samostojni podjetnik ustvarja dobiček ali ne, je dolžan plačati prispevke v pokojninski sklad (približno 23 tisoč rubljev + 1% zneska dohodka nad 300 tisoč rubljev).	Odbitki se izvajajo za vse zaposlene, pogoji odbitkov so strogi.
Računovodstvo	Samostojnemu podjetniku ni treba voditi računovodskih evidenc.	Vse pravne osebe so dolžne voditi računovodske evidence in predložiti poročila.
Začetni stroški	Državna pristojbina za registracijo samostojnega podjetnika znaša le 800 rubljev. Za registracijo samostojnega podjetnika ni potrebna listina, odobreni kapital ali pečat.	Pri odprtju samostojnega podjetnika sta potrebna listina in odobreni kapital (najmanj 10 tisoč rubljev), državna dajatev je 5 tisoč rubljev. Izdelati morate tudi žig in odpreti TRR.
Kakšna je odgovornost za obveznosti?	Vse premoženje, razen tistega, ki ga država po zakonih ne more odvzeti.	Ustanovitelji LLC odgovarjajo za obveznosti glede na svoj delež v odobrenem kapitalu.
Prestiž	Nekatere organizacije zavračajo sodelovanje s samostojnimi podjetniki, ker menijo, da so manj zanesljivi. Prav tako imajo podjetja v državni lasti omejitve pri ustvarjanju državnih naročil (samostojni podjetniki včasih ne smejo sodelovati pri javnih naročilih).	V primerjavi s samostojnim podjetnikom je pravna oseba videti bolj ugledna in lažje najde partnerje.
Sistem obdavčitve patentov	Patentni sistem obdavčitve lahko izbere le samostojni podjetnik, ki je zelo koristen za mala podjetja.	Organizacije ne morejo izbrati sistema obdavčitve patentov.
Registracija	Registracija podjetja je lažja, ker... Predložiti morate manjši paket dokumentov, znesek državne dajatve ni tako visok.	Samo državna pristojbina za registracijo LLC znaša 4.000 rubljev, poleg tega boste morali ustvariti odobreni kapital (najmanj 10.000 rubljev). Paket dokumentov vključuje listino in druge ustanovne dokumente, potrebne za ustanovitev podjetja.
Kako zapreti	IP ni mogoče preregistrirati na drugo osebo ali prodati. Stroški likvidacije znašajo le 160 rubljev.	LLC se lahko proda in ponovno registrira. Državna pristojbina za zaprtje LLC znaša 800 rubljev.

Torej, kaj je lažje in bolj donosno? Samostojni podjetnik je enostavnejša organizacijska oblika, za podjetnika začetnika je bolje, da začne z njim. Samostojni podjetnik se lahko vedno "preoblikuje" v LLC. Seveda je še odvisno od lestvice.

Bolje je odpreti majhno podjetje s samostojnim podjetnikom. Če nameravate takoj narediti obsežno proizvodnjo, potem je bolje izbrati LLC. Veliko je odvisno tudi od vrste podjetja: za prodajo alkohola morate izbrati LLC, za ostalo je primeren samostojni podjetnik. Če boste delali z DDV, je boljša možnost z LLC; če brez DDV, potem je bolje ustvariti samostojnega podjetnika.

Ali se v letu 2020 splača odpreti samostojnega podjetnika?

Da bi razumeli, ali je vredno odpreti samostojnega podjetnika leta 2020, si poglejmo glavne spremembe, ki se bodo zgodile s to organizacijsko obliko.

Prvič, od leta 2018 prispevke v zunajproračunske sklade prevzame pod svoj nadzor Zvezna davčna služba, zato se metodologija in način plačevanja prispevkov v zunajproračunske sklade temeljito spremenita.

Poleg tega obstajajo informacije, da se bo spremenila celo shema obračunavanja prispevkov, kar kaže na določeno povišanje. Dobra novica za tiste, ki so nameravali opravljati svoje dejavnosti kot samostojni podjetnik z davčnim režimom UTII. Veljavnost UTII je bila podaljšana do leta 2021. Od leta 2018 se je napoved za ta davčni sistem spremenila.

Kakšne so prednosti in slabosti posameznih podjetnikov in LLC med seboj, se boste naučili iz tega videoposnetka.